2024-11-03

獨董、稽核主管及會計師之溝通

一、 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式
  1. 本公司內部稽核主管於稽核項目查核完成後，呈交稽核報告予獨立董事查閱，且定期於審計委員會議中向獨立董事進行稽核業務報告，並與委員溝通稽核報告結果及其追蹤報告執行情形。
  2. 本公司簽證會計師於每季審計委員會議中，針對本公司及海內外子公司財務報表核閱或查核結果及內控查核情形向獨立董事進行報告。
二、歷次獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形摘要如下：
 
2024年 審計委員會
日期溝通重點溝通結果
2024年3月13日
審計委員會議，委員：
黃崇興、楊惠玲、王人國
　
　		1.2024年1月稽核業務執行報告。所有出席委員同意通過，呈董事會報告。
2.2023年度內控自行評估報告。
3.2023年度【內部控制制度聲明書】。
4.2023年度合併及個體財務報告查核結果與內控查核情形報告。
5.針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通
2024年5月10日
審計委員會議，委員：
黃崇興、楊惠玲、王人國		1.2024年2-3月稽核業務執行報告。所有出席委員同意通過，呈董事會報告。
2.2024年第1季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
3.針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
2024年8月9日
審計委員會議，委員：
黃崇興、楊惠玲、王人國		1.2024年4-6月稽核業務執行報告。所有出席委員同意通過，呈董事會報告。
2.2024年第2季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
3.針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
2023年 審計委員會
日期溝通重點溝通結果
2023年3月10日
審計委員會議，委員：
黃崇興、楊惠玲、王人國		1.2022年10月~2023年1月稽核業務執行報告。所有出席委員同意通過，呈董事會報告。
2.2022年度內控自行評估報告。
3.2022年度【內部控制制度聲明書】。
4.2022年度合併及個體財務報告查核結果與內控查核情形報告。
5.針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通
2023年5月10日
審計委員會議，委員：
黃崇興、楊惠玲、王人國		1.2023年2-3月稽核業務執行報告。所有出席委員同意通過，呈董事會報告。
2.2023年第1季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
3.針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
2023年8月9日
審計委員會議，委員：
黃崇興、楊惠玲、王人國		1.2023年4-6月稽核業務執行報告。所有出席委員同意通過，呈董事會報告。
2.2023年第2季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
3.針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
2023年11月9日
審計委員會議，委員：
黃崇興、楊惠玲、王人國		1.2023年7-9月稽核業務執行報告。所有出席委員同意通過，呈董事會報告。
2.2023年第3季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
3.針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
2022年 審計委員會
日期溝通重點溝通結果
2022年3月14日
審計委員會議，委員：
黃崇興、楊惠玲、王人國
　
　		1.2021年10月~2022年1月稽核業務執行報告。所有出席委員同意通過，呈董事會報告。
2.2021年度內控自行評估報告。
3.2021年度【內部控制制度聲明書】。
4.2021年度合併及個體財務報告查核結果與內控查核情形報告。
5.針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通
2022年5月10日
審計委員會議，委員：
黃崇興、楊惠玲、王人國		1.2022年2-3月稽核業務執行報告。所有出席委員同意通過，呈董事會報告。
2.2022年第1季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
3.針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
2022年8月10日
審計委員會議，委員：
黃崇興、楊惠玲、王人國		1.2022年5-6月稽核業務執行報告。所有出席委員同意通過，呈董事會報告。
2.2022年第2季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
3.針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
2022年11月9日
審計委員會議，委員：
黃崇興、楊惠玲、王人國
　
　		1.修正本公司「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」。所有出席委員同意通過，呈董事會報告。
2.訂定本公司2023年度稽核計畫。
3.2022年7-9月稽核業務執行報告。
4.2022年第3季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
5.針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
2021年 審計委員會
日期溝通重點溝通結果
2021年8月10日
審計委員會議，委員：
黃崇興、楊惠玲、王人國		1.2021年6月稽核業務執行報告。所有出席委員同意通過，呈董事會報告。
2.2021年第2季合併財務報告核閱結果。
2021年11月9日
審計委員會議，委員：
黃崇興、楊惠玲、王人國		1.2021年7-9月稽核業務執行報告。所有出席委員同意通過，呈董事會報告。
2.2021年第3季合併財務報告核閱結果。
3.針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
2018~2020年 座談會
 
日期溝通重點溝通結果
2018年3月5日1.2017年11月~2018年1月稽核業務執行報告。
2.2017年度內控自行評估報告。
3.2017年度【內部控制制度聲明書】。
4.2017年度合併及個體財務報告查核結果與內控查核情形報告。
5.針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。		出席獨立董事及監察人均了解各項報告內容，並無表示意見。
2018年4月25日1.2018年2~3月稽核業務執行報告。
2.針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。		出席獨立董事及監察人均了解稽核業務執行情形，並無表示意見。
2018年5月10日2018年3月止稽核事項追蹤報告。出席獨立董事及監察人均了解各項報告內容，並無表示意見。
2018年6月20日2018年4月稽核業務執行報告。出席獨立董事及監察人均了解稽核業務執行情形，並無表示意見。
2018年8月9日1.2018年5-6月稽核業務執行報告。
2.2018年第2季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
3.針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。		出席獨立董事及監察人均了解稽核業務執行情形，並無表示意見。
2018年11月9日1.2018年7-9月稽核業務執行報告。
2.2018年第3季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。		出席獨立董事及監察人均了解稽核業務執行情形，並無表示意見。
2019年3月8日1.2018年10-2019年1月稽核業務執行報告。
2.2018年度內控自行評估報告。
3.2018年度【內部控制制度聲明書】。
4.2018年度合併及個體財務報告查核結果與內控查核情形報告。
5.針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。		出席獨立董事及監察人均了解稽核業務執行情形，並無表示意見。
2019年4月25日1.2019年2~3月稽核業務執行報告。
2.針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。		出席獨立董事及監察人均了解稽核業務執行情形，並無表示意見。
2019年5月8日2019年3月止稽核事項追蹤報告。出席獨立董事及監察人均了解稽核業務執行情形，並無表示意見。
2019年6月21日2019年4~5月稽核業務執行報告。出席獨立董事及監察人均了解稽核業務執行情形，並無表示意見。
2019年8月7日1.2019年6月稽核業務執行報告。
2.2019年第2季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。
3.針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。		出席獨立董事及監察人均了解稽核業務執行情形，並無表示意見。
2019年11月8日1.2019年7~9月稽核業務執行報告。
2.2019年第3季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告。		出席獨立董事及監察人均了解稽核業務執行情形，並無表示意見。
2020年3月12日1.2019年10-2020年1月稽核業務執行報告。
2.2019年度內控自行評估報告。
3.2019年度【內部控制制度聲明書】。
4.2019年度合併及個體財務報告查核結果與內控查核情形報告。
5.針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。		出席獨立董事及監察人均了解稽核業務執行情形，並無表示意見。
2020年5月11日1.2020年1月止異常項目追蹤。
2.2020年2~3月查核說明。		出席獨立董事均了解稽核業務執行情形，並無意見。
2020年6月17日1.2020年3月止異常項目追蹤。
2.2020年4月查核說明。		出席獨立董事均了解稽核業務執行情形，並無意見。

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